租稅大赦 引台商資金回流
行政院副院長邱正雄接受本報專訪表示,後金融海嘯時代,正是台灣推動新一波金融改革,積極準備建立亞太籌資及財富管理中心大好契機。他透露,財政部正研究吸引海外台商資金回流的租稅大赦配套措施,包括一定期間資金匯回不課稅或依遺贈稅率10%課稅等方向。
邱正雄也說,未來推動新一波金融改革時,將由財政部研究修改金控法租稅規定,不應只有金控銀行併非金控資本利得可以免稅,也要讓非金控併非金控銀行的租稅優惠待遇基礎一致,使金控租稅一體化,以免非金控銀行被迫需選擇與金控銀行併購,發生所謂「以小併大」情況。以下為專訪內容:
問:金融海嘯後,台灣建立亞太金融中心的優勢為何?
答:後金融海嘯時代,是準備推動亞太籌資中心及財富管理中心最有利契機,這二大中心台灣比港、星等國家有較好條件。台灣最大優勢是台灣企業靠資本市場籌資,非向銀行融資,因此這波金融海嘯對企業衝擊相對較小,「台灣大企業財務狀況在世界幾乎是第一名」。
若銀行不列入計算,我大企業負債佔淨值比例0.7%左右,比美1.5%,日本2%優,韓國也差不多,歐美均超過1.5%以上,台灣在面對金融風暴衝擊相對較小,而中小企業負債佔淨值比例約150-200%,大部分在150%左右。
1990年前台灣外匯存底很多,但有資金沒有用途,多流竄到房地產及傳統型股票,當時飆漲很高,至1991年泡沫化後資金外流投資,1994年台積電上市,帶動半導體及高科技產業蓬勃發展,這些科技產業發展皆仰賴資本市場籌措資金。我對資本利得沒有課稅,只對當期利潤課稅,若預期未來有好題材可操作,投資人願意進場買賣,股票流動率高,因此我資本市場相當活絡。以高科技產業為後盾,是建立台灣籌資中心最大利基,足以吸引全球各地高科技業者到台灣資本市場籌資。
至於資產管理中心則必須結合大陸市場,我國在金融技巧操作上比大陸好,兩岸也有和緩契機,若能把握時機,加上二次金改檢討及新一波金改推動,可將障礙排除,以亞太金融中心為目標,作各種必要的體質改進。
問:亞太金融中心配套中,有無構想租稅大赦,吸引海外台商資金回流投資?
答:不論是建立亞太籌資中心、財富管理中心,吸引海外台商資金回流是重要一環,政府已在思考建構相關配套措施。目前已請財政部在遺贈稅改革方案提出後,研究在一定期間海外台商資金匯回是否可以不課稅,對過去既往不究;另一個方案是,依遺贈稅改革方案的10%稅率作為台商資金匯回的課稅基礎。
問:政府如何推動三次金融改革?二次金改檢討報告何時提出?
答:在明年底前金融機構應利用存款款全額保障期限,加速汰弱留強改善體質,徹底落實資本適足率,加強信用風險控管。政府沒有喊出「三次金改」名字,只是外界這樣叫起來會覺得是與「二次金改」不同的作法。
二次金改檢討,違法部分已送檢調等司法單位處理,行政違失部分都已向監委報告,結構上未來將朝更公平、公正、公開透明的方向繼續進行金融改革。
二次金改檢討報告很快在年底前會提出來,已把外界有質疑部分,涉及法規修改或未依法律進行併購遭質疑部分送至監察院。例如自動核准制金管會在二次金改時曾一度同意,後來又改回來,目前已不允許,必須採事先核准制。
問:未來仍鼓勵金控申設嗎?
答:未來金融控股公司仍是趨勢,旗下子公司分業經營管理上較清楚,屬功能性管理,銀行、證券等子公司可以作分業管理,也可以在旗下設投資銀行部門,可避免像美國雷曼兄弟一樣,後面沒有控股公司支援,面臨市場驟變即倒閉。
台銀金控法有規定,同意外資可以參股,政院提20%,立院改為10%,管理上可引進外資新血,有助提升經營管理。未來申設金控設立標準會調整,資本額也會提高。
資料來源:中時電子報